El passat 19 de novembre de 2012 va entrar en vigor la Llei 7/2012, de 29 d’octubre, que fa referencia a la limitació de pagaments en efectiu de més de 2.500 euros. Aquesta limitació de pagaments en efectiu també afecta a les entitats no lucratives.
L’entrada en vigor de la Llei 7/2012, de 29 d’octubre, preveu que no podran pagar-se en efectiu les operacions amb un import superior a 2.500 euros. en les quals alguna de les dues parts que intervinguin sigui en qualitat d'empresari o professional. Aquesta limitació s’eleva a 15.000 euros quan el pagador és un particular no resident, per no perjudicar les compres que realitzen els turistes a Espanya.
L’incompliment de la norma serà sancionat amb un 25% del valor total del pagament realitzat., i poden ser sancionats tant persones físiques com entitats. Aquesta regla, també està inclosa per a aquelles operacions que es fraccioni el pagament, però que el seu import total superi els 2.500 euros.
L’efectiu, és el mitjà de pagament definit a l'article 34.2 de la Llei 10/2010, de 28 d'abril, de prevenció del blanqueig de capitals:
- El paper moneda i la moneda metàl·lica, nacional o estrangera.
- Els xecs bancaris al portador, denominats en qualsevol moneda.
- Qualsevol altre mitjà físic, inclosos els electrònics, concebuts per a ser emprats com a mitjà de pagament al portador.
D’altra banda aquesta limitació no s’aplicarà a pagaments i ingressos realitzats en entitats de crèdit.
Per a més informació consulteu aquest recurs.
